Con la fine dell’anno solare, un elemento che spesso viene trascurato, anche tra gli investitori con un patrimonio netto elevato, è la distribuzione delle plusvalenze. Queste distribuzioni di fine anno possono avere un impatto significativo sul reddito imponibile, soprattutto per gli investitori che detengono fondi comuni di investimento o portafogli diversificati con utili realizzati.
Secondo Jeffrey Fratarcangeli, fondatore e amministratore delegato di Fratarcangeli Wealth Managementcomprendere queste dinamiche e agire entro il 31 dicembre è fondamentale.
“Esaminiamo i guadagni, le perdite, gli interessi e i dividendi realizzati e non realizzati di ogni cliente prima della fine dell’anno”, afferma Fratarcangeli. “Inviamo il rapporto sia al cliente che al suo commercialista in modo che il professionista fiscale possa determinare se le perdite devono essere recuperate o i guadagni realizzati prima della scadenza. Dopo il 31 dicembre, è troppo tardi.”
Ecco i punti chiave di Fratarcangeli che ogni investitore dovrebbe comprendere per rimanere al passo con la fine dell’anno.
La comunicazione tra consulenti e commercialisti è fondamentale
Fratarcangeli sottolinea che gli investitori non dovrebbero considerare il proprio portafoglio in modo isolato. Il periodo di fine anno riguarda il coordinamento tra il consulente finanziario di un individuo e il suo CPA.
“Ogni cliente ha altri componenti del proprio quadro finanziario che potremmo non vedere, come il reddito derivante da un’impresa, transazioni immobiliari o donazioni di beneficenza”, spiega. “Coinvolgendo in modo proattivo il tuo professionista fiscale prima della fine dell’anno, puoi assicurarti che tutte le parti in movimento siano allineate.”
Questa collaborazione spesso si estende fino all’ultimo giorno lavorativo dell’anno.
«Fratarcangeli Wealth Management funziona fino al 31 dicembre proprio per questo motivo», aggiunge. “Vuoi fare tutte le mosse necessarie mentre la finestra è ancora aperta.”
I detentori di fondi comuni di investimento sono spesso colti di sorpresa
Una delle fonti di confusione più comuni, afferma Fratarcangeli, è il modo in cui funzionano le distribuzioni delle plusvalenze all’interno dei fondi comuni di investimento.
“I fondi comuni di investimento effettuano le proprie operazioni durante tutto l’anno che gli investitori non possono vedere”, spiega. “Poi, a novembre o dicembre, la società di fondi annuncia i guadagni realizzati e invia le distribuzioni agli azionisti.”
Tali distribuzioni possono creare eventi imponibili imprevisti, anche se l’investitore non ha mai venduto un’azione.
“Potresti aver detenuto un fondo solo per pochi mesi ed essere ancora tassato sui guadagni realizzati dal fondo all’inizio dell’anno”, afferma Fratarcangeli. “È uno dei motivi per cui preferiamo portafogli che detengano singoli titoli, perché puoi vedere e gestire tali guadagni in tempo reale.”
Le perdite di capitale possono ancora funzionare per te
Gli investitori che hanno subito perdite all’inizio dell’anno possono ancora utilizzarle in modo strategico.
«Le minusvalenze possono controbilanciare le plusvalenze dell’anno in corso», nota Fratarcangeli. “E se avessi ancora più perdite che guadagni, potresti trasferirle negli anni futuri”.
C’è anche una piccola detrazione annuale.
“Se non hai guadagni da compensare, puoi comunque ammortizzare fino a 3.000 dollari di perdite rispetto al reddito ordinario”, spiega. “Non è molto, ma col tempo i conti aumentano.”
La chiave è non aspettare fino a gennaio per rivedere.
“La riscossione delle perdite fiscali aiuta solo se avviene prima della fine dell’anno”, afferma Fratarcangeli.
Questioni di tempistica e pianificazione
Fratarcangeli avverte gli investitori di non dare per scontato che tutte le distribuzioni o le perdite possano essere gestite a posteriori.
“Il tempismo conta”, dice. “Il tuo consulente e il tuo commercialista hanno bisogno di tempo per valutare cosa c’è nel tuo portafoglio e quali distribuzioni arriveranno prima che arrivino.”
Indica inoltre le donazioni in beneficenza come un’ulteriore leva che può influenzare il posizionamento fiscale complessivo verso la fine dell’anno.
“Se hai intenzione di fare una donazione, puoi coordinarla con il tuo CPA in modo che sia in linea con eventuali guadagni realizzati”, afferma. “Si tratta di garantire che ogni azione intrapresa supporti il quadro finanziario più ampio”.
Rimanere proattivi, non reattivi
Per Fratarcangeli fine anno gestione patrimoniale in definitiva riguarda la disciplina.
“Non puoi controllare l’andamento del mercato, ma puoi controllare quanto sei preparato”, afferma. “Ciò significa sapere quali guadagni e perdite hai, comunicare con il tuo commercialista e agire prima che scada il tempo.”
Il processo di Fratarcangeli Wealth Management è costruito attorno a questo approccio proattivo.
“Siamo costantemente in contatto con i clienti e i loro professionisti fiscali per assicurarci che nessuno venga colto di sorpresa”, aggiunge. “Non vuoi sorprese a gennaio.”
Con l’avvicinarsi degli investitori al 31 dicembre, il messaggio è semplice: consapevolezza e preparazione contano più delle previsioni.
«Il codice fiscale è quello che è», dice Fratarcangeli. “La mossa migliore è capire la propria posizione e agire di conseguenza prima della fine dell’anno. Dopodiché, l’opportunità è svanita.”
Per ulteriori approfondimenti da Jeffrey, visitare il Canale YouTube di Fratarcangeli Wealth Management.
