Ereditare denaro è spesso benvenuto, ma se si tratta di un conto pensionistico, i beneficiari devono essere consapevoli delle nuove regole in vigore nel 2025 o finire per pagare potenzialmente una forte penalità all’IRS.
Nuove regole sui conti pensionistici individuali ereditati (IRA) – sia tradizionali che Roth – sono state approvate nel 2019, ma l’IRS ha concesso agli americani un periodo di grazia dal 2020 al 2024 mentre le leggi venivano cristallizzate. Nel luglio 2024, l’agenzia ha emesso regolamenti finali, il che significa che sono entrati in vigore lo scorso anno per i conti pensionistici ereditati nel 2020 o successivamente.
Se gli americani non prestano attenzione, nei prossimi anni potrebbero dover affrontare una sanzione del 25% o una bomba fiscale.
“Ci sono molte cose che le persone dovrebbero sapere se ereditano un’IRA”, ha affermato Mark Steber, responsabile delle informazioni fiscali presso il preparatore fiscale Jackson Hewitt. “Probabilmente la cosa più importante? Tieni presente che prima o poi potresti dover pagare delle tasse sul denaro ereditato.”
Quali sono le norme sugli IRA ereditati?
Regola dei 10 anni: a meno che tu non sia un coniuge superstite, un figlio minorenne, una disabilità o un malato cronico o una persona di meno di 10 anni più giovane del proprietario del conto pensionistico, dovrai svuotare un conto pensionistico individuale ereditato (IRA) entro 10 anni, anche se si tratta di un Roth IRA.
Distribuzioni minime richieste o RMD: se il proprietario originale di un conto IRA tradizionale aveva iniziato a prendere RMD annuali, dovrai continuare anche tu con il prelievo annuale. L’RMD deve essere preso entro la fine dell’anno solare, quindi la distribuzione del 2025 doveva essere effettuata entro il 31 dicembre 2025. Se il proprietario originale non aveva iniziato a prendere gli RMD, anche il beneficiario non è tenuto a prendere quelli annuali.
Poiché i Roth IRA non richiedono RMD, i beneficiari non devono prenderli.
Cosa succede se non rispettavo la scadenza RMD?
Se perdi un RMD, potresti dover affrontare una penalità del 25% sull’importo che avrebbe dovuto essere ritirato, ha affermato l’IRS. La sanzione può essere ridotta al 10% “se la RMD viene corretta tempestivamente entro due anni”, ha affermato l’IRS.
Quindi, se hai dimenticato o non eri consapevole di dover prendere un RMD entro la fine dello scorso anno, dovresti farlo il prima possibile e presentare il modulo 5329, Tasse aggiuntive sui piani qualificati (compresi gli IRA) e altri conti fiscalmente agevolati con la dichiarazione dei redditi federale del 2025, ha affermato l’agenzia.
Come vengono tassati i conti pensionistici ereditati?
- Qualsiasi importo prelevato, compresi gli RMD, da un’IRA tradizionale ereditata è tassato come reddito ordinario. Un RMD potrebbe spingere i beneficiari verso scaglioni fiscali più elevati, soprattutto se ci sono prelievi pluriennali che devono essere effettuati in un breve periodo di tempo.
- Le distribuzioni ereditate di Roth IRA sono esenti da tasse e RMD purché il conto sia aperto da almeno cinque anni.
Le persone possono prelevare più dell’importo RMD?
Gli eredi possono prelevare ogni anno più dell’importo richiesto.
Vanguard incoraggia la maggior parte dei beneficiari ad adottare distribuzioni uguali nel corso dei 10 anni fino alla liquidazione per “approfittare ogni anno di scaglioni fiscali più bassi ed evitare di insinuarsi in scaglioni fiscali più alti. La differenza complessiva nelle tasse può essere significativa consentendo anche una continua crescita fiscale differita”, ha affermato in uno studio la società di gestione degli investimenti.
Prendendo solo il minimo ogni anno e poi un saldo a palloncino alla fine per soddisfare il limite di 10 anni potrebbe significare che gran parte del denaro dell’IRA potrebbe finire tassato a un tasso più elevato.
Ci sono delle eccezioni, ha detto Vanguard, tra cui:
- I contribuenti già nella fascia fiscale più alta potrebbero non avere la possibilità di pagare a un’aliquota fiscale inferiore.
- Quelli con redditi fluttuanti potrebbero voler programmare prelievi maggiori in anni di fondi inferiori. “Se sai che riceverai un grosso bonus nel 2026, forse non prenderai una distribuzione quell’anno”, ha detto Jonathan Fishburn, uno specialista in materia fiscale e immobiliare del gruppo no-profit TIAA sulle strategie di pianificazione patrimoniale, in un blog. “Se sai che non ne riceverai uno, forse lo fai.”
- Considerare se un aumento del reddito potrebbe influire sulla qualificazione per specifiche detrazioni fiscali o crediti d’imposta, prestiti studenteschi o comportare costi Medicare più elevati rispetto all’importo di aggiustamento mensile relativo al reddito.
Medora Lee è una giornalista di denaro, mercati e finanza personale presso USA TODAY. Puoi contattarla a (e-mail protetta) e iscriviti alla nostra newsletter gratuita Daily Money per suggerimenti finanziari personali e notizie aziendali dal lunedì al venerdì mattina.
Questo articolo è apparso originariamente su USA TODAY: le regole dell’IRA ereditate sono cambiate. Non rimanere impantanato in tasse elevate e sanzioni
Reporting di Medora Lee, USA TODAY / USA TODAY
Rete USA TODAY tramite Reuters Connect
